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答疑-王老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2019-05-28 16:38

账载金额就填实际发生数，税收金额那要比较一下实际发生额与按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的大小，若实际发生额未超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额，那账载数和税收金额都填实际发生数即无需纳税调整；若实际发生数大的话，税收金额那填按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额，两者的差额进行纳税调增。

信号太弱我的错 追问

2019-05-28 16:39

利息支出，就只是公司借款所支付出去的利息是吧

答疑-王老师 解答

2019-05-28 16:43

是的，有向金融机构借的，也有向非金融机构借的。

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账载金额就填实际发生数，税收金额那要比较一下实际发生额与按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的大小，若实际发生额未超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额，那账载数和税收金额都填实际发生数即无需纳税调整；若实际发生数大的话，税收金额那填按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额，两者的差额进行纳税调增。
2019-05-28 16:38:48
可以填写负数的
2019-05-13 11:17:57
您好，如果您没有利息支出就可以不填的，如果有还是需要填写的。
2020-05-27 14:38:09
你好 都是银行借款利息吗，账载金额 与税收金额一致，实际支付给银行的利息！（财务费用-利息费用发生额）
2020-05-20 10:27:26
同学你好这个是职工薪酬
2023-05-09 14:49:21
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