我想问一下收到股利，借方是其他货币资金――存出投资款，贷方是应收股利，这个有点不懂应收股利是。资产类在贷方表示减少他怎么不是。借应收股利事实。其他货币资金他怎么不是。借应收股利贷。其他货币资金

四毛呀 追问

2019-05-29 09:52

如果企业所得税汇算清缴是需要退税这个需要咋做账务处理呀？税局那边会退钱吗还是留抵下年的企业所得税？因为之前俺公司是核定征收，不存在退税情况，18年下半年变成查账征收了

bamboo老师 解答

2019-05-29 09:54

您计提所得税时候分录怎么写的

四毛呀 追问

2019-05-29 09:55

可以申请退税，也可以结转以后抵扣
借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税
借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润 可以这样写吗

bamboo老师 解答

2019-05-29 09:57

最好还是留以后抵扣 申请退税容易被查账
分录这样写正确的

四毛呀 追问

2019-05-29 16:04

老师如果不申请退税的话是不是就不用填汇算清缴结算多缴退抵税申请表了，这个表我不会填，那多缴的税不要了可不可以

bamboo老师 解答

2019-05-29 16:05

多交的不申请退税 可以留待以后继续抵扣

四毛呀 追问

2019-05-29 16:10

这边儿说了，如果多交的话，他说要申请什么，启动这个啥汇算清缴，这个表儿。这个表上填的金额了就是这个表格都填不里边儿全部都是零。

bamboo老师 解答

2019-05-29 16:16

上面不是说了 可以用多交税款抵减欠税