老师：请问收到围墙租金作为其他业务收入，对应其他业务成本是哪个科目？

李静 追问

2019-05-28 20:04

两家共用围墙，收取租金

邹老师 解答

2019-05-28 20:13

你好，那你单位之前建造围墙计入的科目是？

李静 追问

2019-05-28 20:44

之前计入在建工程并且已经转为固定资产

李静 追问

2019-05-28 20:45

现在是固定资产构筑物

邹老师 解答

2019-05-28 20:48

你好，那结转成本分录是，借；其他业务成本，贷；累计折旧

李静 追问

2019-05-28 21:06

这样不是增加累计折旧了吗？

邹老师 解答

2019-05-28 21:18

你好，是的，增加了其他业务成本，同时增加了计提折旧的金额

李静 追问

2019-05-28 21:19

是不是这样：借：其他业务收入，贷：其它业务成本（蓝字）累计折旧（红字）

李静 追问

2019-05-28 21:20

应该用租金冲抵累计折旧吧？

邹老师 解答

2019-05-28 21:20

你好，是这样做分录
确认收入，借；银行存款等科目，贷；其他业务收入，应交税费——应交增值税
结转成本，借；其他业务成本，贷；累计折旧