老师，我18年做了借原材料贷应付账款，暂估应付款。19年收到了这个专用发票，请问我19年怎么入账？

老师，我18年做了借原材料贷应付账款，暂估应付款。19年收到了这个专用发票，请问我19年怎么入账？

答： 你好，先冲18年的暂估，然后再按发票记录19年就可以。如果这批原材料已结转了主营业务成本，产生的产品已经销售的话，需要通过以前年度损益调整科目。

老师，我18年做了借原材料贷应付账款，暂估应付款。19年收到了这个专用发票，请问我19年怎么入账？是不是冲销借原材料贷应付账款,,再借以前年度损益调整,借应交税费-进项税,贷应付账款,,,,还是说我反结账18年不暂估直接做借:原材料,借应交税费-进项税,贷应付账款,进项税做在18年也没关系吧,19年5月抵扣的,

答： 同学。你直接把你当时的暂估冲红 直接 借:原材料 应交税费 贷ldgx, 应付账款 就行了，

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

请问老师：我公司19年暂估入账分录借：原材料-暂估入账 贷：应付账款-暂估入账 20年发票未到，企业所得税年报调增，税已交了，但应付账款不平，分录该怎么做？

答： 年底发票暂时取得不了的时候先确认暂估 然后调整 借：成本费用 贷：应付账款-暂估 下个月发票来了 贷：以前年度损益调整 贷：应付账款-暂估（红字） 借：以前年度损益调整 贷：应付账款-XX公司 最后 以前年度损益调整 结转至利润分配-未分配利润