老师，我们的福利费，入账时有些通过应付职工薪酬福利费科目结算，有些没有通过该科目，现在所得税汇算清缴，职工薪酬支出及纳税调整明细表里的职工福利费从哪取数？

叶子 追问

2019-05-29 11:44

我是问账载金额按照哪个数据填？是管理费用里的福利费，还是应付职工薪酬里的福利费？

月月老师 解答

2019-05-29 13:43

你好，帐载金额去应付职工薪酬的福利费。

叶子 追问

2019-05-29 14:09

因为福利费开始走账时，借：管理费用-福利费   贷：银行存款      没有通过应付职工薪酬-福利费科目核算，后来发现后，才从发现时开始，借：管理费用-福利费    贷：应付职工薪酬-福利费   核算的，现在也要以应付职工薪酬的福利费科目数据填吗，那不就少了部分福利费了

月月老师 解答

2019-05-29 14:19

你好，合计超过14%的职工薪酬了吗

叶子 追问

2019-05-29 14:24

不管是从管理费用-福利费取数，还是从应付职工薪酬的福利费科目取数，都没超

月月老师 解答

2019-05-29 14:25

你好，两者合计超吗

叶子 追问

2019-05-29 14:29

合计也没超

月月老师 解答

2019-05-29 14:34

你好，你按照合计申报。

叶子 追问

2019-05-29 14:36

我看了下，管理费用-福利费科目下的凭证包含应付职工薪酬的福利费科目，所以我按照管理费用-福利费取数的，对不对？

月月老师 解答

2019-05-29 14:38

你好，可以的，是对的。