一般纳税人缴纳税会计分录 怎么做 如上图

1234567 追问

2019-05-29 12:04

meizi老师 解答

2019-05-29 13:34

你好 增值税是本月缴纳上月的 做借应交税费-未交增值税贷银行存款   附加税借应交税费-教育费附加或者地方教育费附加贷银行存款

1234567 追问

2019-05-29 13:39

老师 附加税要先计提吗

meizi老师 解答

2019-05-29 13:56

需要的 走税金及附加计提 你上没计提吗

1234567 追问

2019-05-29 14:05

没有

meizi老师 解答

2019-05-29 14:08

那就补计提 借税金及附加贷应交税费-应交教育费附加

1234567 追问

2019-05-29 14:25

老师一般纳税人怎么把销项和进项转未交税费

meizi老师 解答

2019-05-29 14:40

结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款