汇算清缴之前报了上一年度十二月份的财务报表，汇算清缴完了之后，调增了费用，上交了企业所得税，我需要再按照调整后的情况填写上报财务报表吗？

Yan 追问

2019-05-29 14:31

好的，谢谢老师

Yan 追问

2019-05-29 14:42

那我调增的这个数，是按照以前年度损益调整的分录来记账的。这就涉及到了未分配利润这个会计分录。这个分录记到了五月份，我是什么时候改未分配利润这个数呢？五月份的财务报表吗？

maize老师 解答

2019-05-29 14:46

你做的时候就结转到利润分配下面去了，这个是需要调期末数2018年，还有2019年年初数

Yan 追问

2019-05-29 14:48

是汇算清缴之前报的那个财务报表就结转这个未分配利润的数了？

Yan 追问

2019-05-29 14:49

是资产负债表改变了，利润表还是和去年12月份的一样吗？

maize老师 解答

2019-05-29 14:57

是的，就变了利润分配未分配利润

Yan 追问

2019-05-29 14:58

老师，那我的财务报表之前就上报了，就是完全按照十二月份的数报的，然后才报的汇算清缴，我现在是重新上报一次，可以吗？

maize老师 解答

2019-05-29 15:02

不用，你年报就按之前那个就可以不调了，

Yan 追问

2019-05-29 15:03

不改那个未分配利润，这样可以吗老师？会不会被查到

maize老师 解答

2019-05-29 15:04

不会，一般没人去改，就等它放着

Yan 追问

2019-05-29 15:07

老师，那我刚才做账调整的那个未分配利润不在这次年报里面改。19年1到4月份的年初数也都是按照去年的年末数填写的。我是5月份报财务报表的时候把年初数的未分配利润修改一下是吗？

maize老师 解答

2019-05-29 15:07

可以，你要是不修改一般也没事

Yan 追问

2019-05-29 15:07

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2019-05-29 15:09

一般没少交税税局不管这个

Yan 追问

2019-05-29 15:11

行，那就放心了，谢谢老师  

maize老师 解答

2019-05-29 15:48

满意请给五星好评，谢谢

Yan 追问

2019-05-29 15:51

老师我能不能再问一下，公司去年刚成立，期末资产负债表的资产总额是15万元。我的汇算清缴里资产总额应该填多少呢？

maize老师 解答

2019-05-29 15:54

你资产负债表几时有数字的

Yan 追问

2019-05-29 15:58

七月份成立的公司，九月份第一次报财务报表，资产总额1000元。十一月份才有的业务，正常申报的各种税。十二月份做账资产总额15万元。老师，这个怎么算，可以讲一下具体的计算过程吗？

maize老师 解答

2019-05-29 15:59

2018年4季度平均值＝（2018年9月期末值＋2018年12月期末值）÷2