老师你好，小规模的工程公司还需要设工程结算、工程毛利科目吗？ 月末如何做账？工程完工如何做账？

茶茶 追问

2019-05-29 16:57

是月末结转工程施工，不是工程结束结转？

姜老师 解答

2019-05-29 17:05

是工程结束结转，将工程施工科目余额转入主营业务成本。

茶茶 追问

2019-05-29 18:41

未完工的平时月末只有主营业务收入吗？这样利润不是虚了吗？

姜老师 解答

2019-05-29 20:35

可以暂估成本。这样利润就减少了。

茶茶 追问

2019-05-30 08:20

成本就是真实的，还要预估。麻烦老师讲的系统些，全面些。

姜老师 解答

2019-05-30 12:03

如果你先出发票，没有收到成否发票，这样利润虚增，所以要根据实际情况做暂估成否处理。等到发票来了再做正确的账务处理。