资产负债表上的未分配利润和利润表上的净利润的关系，是不一致呢？

maize老师 解答

2019-05-29 14:28

不用，以前年度损益调整这个是不参与汇算清缴

maize老师 解答

2019-05-29 14:32

你在哪里看到可以，还有增值税是价外税这个不参与汇算清缴，你要是不是跨年这个也不参与啊，一般费用要是跨年你之前没有入账做进去这个一般是不能参与汇算清缴了

maize老师 解答

2019-05-29 14:36

以前年度这个没有在之前账上入账的这个也是不参与汇算清缴的，我了解是这样的

maize老师 解答

2019-05-29 14:58

那是之前别人先按实际先入账才可以，后面取得发票，你之前年度都没有入账

maize老师 解答

2019-05-29 15:07

你都没入账么，这个需要先按实际发生先入账才可以

maize老师 解答

2019-05-29 15:15

那你就叫对方开1月比较好，要不12月做在1月那税局这个不好说

maize老师 解答

2019-05-29 15:27

哎，你咋都是这样跨年，加工费开在12月只能做以前年度损益调整

maize老师 解答

2019-05-29 15:55

你问下你税局呗，一般不认可啊，税局不认可这个发票开在前面你后面入账说是后面的费用

小晴天 追问

2019-05-29 14:27

以前年度的损益都结转到未分配利润里，导致负债表这里的数据负数很大。

小晴天 追问

2019-05-29 14:28

纳税检查补交的增值税，在年报汇算清缴的时需要调整所得额吗？

小晴天 追问

2019-05-29 14:29

不是5月31号之前收到的上一年的发票，记以前年度损益调整，是可以在汇算清缴的时候调整所得额的呀？

小晴天 追问

2019-05-29 14:34

是补交的增值税不是也结转到未分配利润里面了吗？

小晴天 追问

2019-05-29 14:44

《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）第六条规定，关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题的规定，根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。

根据上述规定，如果企业在汇算清缴时已取得发票，能补充提供凭证的，可以在税前扣除。
汇算清缴后，企业因未及时取得发票导致应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，需做出专项申报及说后，准予追补5年内的！

小晴天 追问

2019-05-29 15:02

好的，2018年1月份有一批外发加工的产品入库，但是加工费开票日期12月的，汇算清缴，需要调整出来吗？

小晴天 追问

2019-05-29 15:11

没有明白，是不是虽然12月分发生的加工费，但成品我司1月份才入库的，那结转产成品的成本，应该随着成品入库时间的而？这样就不用调整出来了是吗？

小晴天 追问

2019-05-29 15:15

对方为了收钱。现在我应该怎么做？

小晴天 追问

2019-05-29 15:44

老师帮帮我，我这次汇算清缴需要调整出来吗？其实产品也没有销售出库的。每年都有这种情况的。