老师 你好 我想咨询一下我们这种开票模式下的每个环节应该怎么写分录呀？相关环节我已经在图片上写好了

???? 追问

2019-05-29 16:40

那中间5张票的差额怎么做账呢？这个是过期没来玩就算作我们的收入的

陈诗晗老师 解答

2019-05-29 17:17

是的，同学，差额属于你的利润

???? 追问

2019-05-29 18:49

那您的意思是我不用库存商品来入库出库，然后收了多少钱就直接做收入，付给园区多少钱直接坐进成本，剩余的就是我们的利润是吗

陈诗晗老师 解答

2019-05-29 19:46

是的，同学，你不是商贸企业，不存在说必须要出库入库

???? 追问

2019-05-29 21:17

老师 之前那个分录我没太懂。那我收到携程佣金发票1000元，他们打款是6000元，这两步我是怎么分别怎么写分录和金额的呀

陈诗晗老师 解答

2019-05-29 21:19

你收到的发票是多少，你开出的发票是多少，你收到的钱和支付的各是多少

???? 追问

2019-05-29 21:30

我收到携程佣金发票10*100元，我开给景区发票20*95元的发票，景区开给消费者是70*95的发票。我收到携程票款60*100元，我付给景区50*95元。第一我不知道这么开票对不对。第二我不知道这么开票模式我收票开票收款付款的分录及金额

陈诗晗老师 解答

2019-05-29 21:49

同学。你是属于旅游类或者代售票的中间商，是不
那么你收到携程时，
借：营业成本 10*100
贷：应付账款 10*100
你给景区开票
借：应收账款 20*95
贷：营业收入 20*95
你收到款
借：银行存款  60*100
贷：应收账款 20*95
其他应付款

???? 追问

2019-05-29 22:27

是的老师我们是旅游类公司。您写的这个分录我有几点不明白：1.应付账款1000所以是我要付给携程1000吗？但我是不用给他们这1000的。第二我的利润按您写的分录是20*95-10*1000（实际难道不是6000-50*95为利润吗）第三我收到款后的其他应付款4100是付款给景区是吧？我现在有点搞不清我们三方收入成本的一个关系。我认为常规是开6000票给携程，收景区50*95的票。但老板说上述佣金发票更好？相当于反着开票的思维

陈诗晗老师 解答

2019-05-29 22:38

我已经凌乱了。携程给你开这么多票，你不付他这么多钱？

???? 追问

2019-05-29 23:16

我也凌乱了。事实上按老板的话讲是有两种开票方式。第一种就是我开给携程6000元，景区开给我95*50元。第二种方式是携程开给我佣金发票，我开给景区佣金发票。景区开给消费者发票。按第二种方式来，我的收入是应该70-50，我的成本应该是70-60，但我完全不明白第二种方式到底是什么意思。怎么来处理账。按老板的意思是我就该收6000元，付95*50这个钱是不会变的 只是改变开票方式，我不知道哪一步出了问题。

陈诗晗老师 解答

2019-05-30 09:17

你 给景区票，景区开给你？
正常的销售方式应该是携程开给你，你开给景区。景区开 给消费者。
按你实际开出去的发票金额 确认为收入，实际 收到的发票金额 为成本。

???? 追问

2019-05-30 09:34

可是我们的业务不是我从景区拿门票然后和携程合作卖给消费者吗？我收携程的钱，景区收我的钱呀，发票就该是我开给携程6000的发票，酒店开给我50*95的发票呀？

陈诗晗老师 解答

2019-05-30 10:15

那你的图上显示是你从携程拿 票再给景区出售 
已经醉了。
首先，是景区给你票，你给携程出售。
那么应该是景区给你开票，你给景区付款，然后你给携程，你给携程发票，携程给你付钱。
然后这样的话，景区给你开的票金额是你的成本，你给携程开票金额是你的收入l

???? 追问

2019-05-30 10:19

我知道这种开票方式。我提的问题是老板说发票可以是携程给我开佣金发票，我给景区开佣金发票。这样就是反着方向来开发票。这种发票方式是怎么来的成本和收入？！

陈诗晗老师 解答

2019-05-30 10:22

不好意思，同学。从没见过这种开票方式。我建议你重新提问，这个问题我帮不了你。

???? 追问

2019-05-30 10:24

好的，我也就是不知道老板说的这个方式是什么意思。感谢您的耐心解答。

陈诗晗老师 解答

2019-05-30 10:26

不客气，祝你工作愉快