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翟老师

职称： 中级会计师,注册会计师

2019-05-29 16:44

您好！1.福利费属于职工薪酬，同时当时错误的腰进行冲减，故减少生产成本与库存商品；2.对于上年的损益要提供以前年度损益调整处理；3.福利费用领用的材料的进项要转出来，不可以抵扣的

爱生活爱瑜伽（厚德载物） 追问

2019-05-29 20:36

老师如果当时没有做错分录，是不是借应付职工薪酬 贷原材料？可是这道题借生产成本 贷原材料。假如可以直接调整是不是借应付职工薪酬 贷生产成本。因为已经进行了部分结转和销售，所以不能直接调整。只能把错计的50000分摊到在产品(生产成本)、产成品(库存商品)、主营业务成本中。又因为外购的货物用于福利进项不能抵扣，因为开始已经抵扣了。所以我们只能转出来。又因为是上年的主营业务成本今年只能调整以前年度损益调整。所以借应付职工薪酬 贷生产成本 库存商品 以前年度损益调整 进项税转出对吗老师？

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直接计入 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 增值税-销项税
2024-08-29 17:58:17
你好同学，借主营业务成本。贷银行存款。
2022-12-27 15:49:59
同学你好 请重新提问方便老师们解答
2022-06-01 14:29:42
这个金额大吗？金额大就放到固定资产，金额小就直接放到费用处理。
2022-04-12 15:10:26
您好，借：管理费用，贷：银行存款
2022-04-08 14:19:13
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