老师，您好，公司为小规模纳税人，缴纳上月的增值税500元，需在上月计提吗？如何编写分录

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-01-13 22:13

老师，我是举的例子，实际我们缴纳的增值税在1000元以上，
11月销售材料：
借：应收账款
       贷：主营业务收入
              应交税费-应交增值税
12月初报税时：
借：应交税费-应交增值税
       贷：银行存款/库存现金              这样编对吗？

邹老师解答

2016-01-13 22:03

500元应该是免税才对，增值税不存在计提的事情，通过一贷一借反应发生与缴纳

邹老师解答

2016-01-14 08:53

对的，但是扣税一般都是银行存款，基本上不用现金

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

在线提问累计解决 623271个问题