老师请问，18年底计提的成本，现在汇算清缴开来的发票大于去年计提的成本，账目上怎么做分录呢？

玉白菜 追问

2019-05-30 09:20

在19年做这个分录吗？可是18年计提时没入库呢？当时计提分录借:主营业务成本，贷:应付账款

郭老师 解答

2019-05-30 09:22

你是销售货物的吗？

玉白菜 追问

2019-05-30 09:23

是

郭老师 解答

2019-05-30 09:23

借库存商品贷银存，借以前年度损益调整贷库存商品
红冲18年的分录借应付账款贷以前年度损益调整
借利润分配贷以前年度损益调整