公司建安业，甲方业主方，让我们申请款时，他们将款直接分两个帐户，一部分打入农民工资帐户A，一部分打入帐户B算是工程款，农民工资帐户的钱我可以做花名册将A银行这部分钱提出来，现在农民工资我们都要求开劳务票，但劳务票这钱我只能从工程款B的帐户上转钱给劳务公司开票方，后劳务公司打入我们这边提供的承包个人卡，我现在的帐该如何处理，怎么做分录。

枫怡 追问

2019-05-30 09:30

如果是这样操作的话，我的人工费比例不就偏高了吗？做了两个人工费，我只想做一笔，可有办

陈诗晗老师 解答

2019-05-30 09:33

你不是实际发生的就是人工 费，实际 发生了这么多就应该这样做，同学

枫怡 追问

2019-05-30 09:36

主要这劳务发票是为了A帐户人工费提供

枫怡 追问

2019-05-30 09:40

提供的劳务发票，其实我们主要目的是A帐户人工工资让承包人提供发票，意义并非是做双重人工成

陈诗晗老师 解答

2019-05-30 10:13

没明白你什么意思
你同一批人工，做工资表就不用发票做账，发票做账就不做工资表。不知道你是什么意思

枫怡 追问

2019-05-30 10:17

哦

陈诗晗老师 解答

2019-05-30 10:19

做一次就行了，发票和工资表是同一经济业务。

枫怡 追问

2019-05-30 15:12

老师，我可以这样理解吗？我按发票做账，工资表只属于附件可以这样理解吗？

枫怡 追问

2019-05-30 15:16

我们借用别人公司的资质投标，后来中标了，甲方业主方发放工程款时将一部分打到工资户作为农民工资，一部分打到工程款户，也就是公司基本账户，现在挂靠别人公司人，他们要求我们提供人员工资，并且从银行里面将这些钱转到每一个人的账户上，并且同时还要提供这批工劳务发票，现在主要的原因是我们公司也按这种方式，那我是不是只要做一份就行了？

陈诗晗老师 解答

2019-05-30 15:28

是的，同学，你做一份就行了，工资表作为附件

枫怡 追问

2019-05-30 15:33

谢谢

陈诗晗老师 解答

2019-05-30 15:43

不客气，祝你工作顺利

枫怡 追问

2019-05-30 18:12

老师，，征对于上面我问的问题我还是没有完全的理解透彻，如果说发票做账，工资表做附件，但是我付出去的钱是600万，农民公司账户a发到每个人的工资卡是300万，拿到劳务发票的时候，我过账了300万因为如果不过这样的情况，劳务公司，他是不给我开发票的，他们也是为了凭平，所以要求我们过账，最后他们会把这钱打到一个个人的卡上返回来，但是劳务公司发票过300万，工资表从银行支取300万，相当于公帐上支付600万，返回个人卡300万(不在税务局帐上反映）但是我真正做工资成本只有做300万，我该怎么处理？就上面？

陈诗晗老师 解答

2019-05-30 18:22

首先，你劳务发票600万，你就要300万的工资表，同学，

陈诗晗老师 解答

2019-05-30 18:22

然后，你付款的金额和发票一致。

陈诗晗老师 解答

2019-05-30 18:22

你现在到底是什么逻辑，怎么600万的劳务，308万的工资

枫怡 追问

2019-05-30 18:29

也就是业主方在给我们转款的时候，他就分了两笔，有一笔300万转到农民工资户，另外700万打到我们对公账户，因为我们与这些农民工，提供花名册，还有身份证没有给他们买保险，为了规避风险，并且这些人员有的部分人员是虚构的，没在我们项目上真正干活，而是借用了他们的身份证，为了规避风险，我们就让劳务公司给我们开发票，但是劳务公司需要开发票的时候需要我们过账，过帐300万款是不是只能从我们的基本户就700万账户里面转？因为农民工工资的账户，银行需要打到每一个人的账户里面，所以来讲这种情况我该怎么做帐呢？其实最初的本意是劳务公司的开的发票是规避风险，而不是真正意义上的成本

陈诗晗老师 解答

2019-05-30 21:11

首先，农民工工资，你直接根据工资表做账
借：劳务成本等
贷：应付职工薪酬 300
借：应付职工薪酬 300
贷：应收账款300
收到业主给你的工程 款
借：银行存款  700
贷：应收账款  700
你另外 找外面公司 给你劳务发票
借 劳务成本  300
贷：银行存款  300