老师，发现18年多计提了一个月的社保费用，现还在汇算清缴期内，如何处理？

会计学堂辅导老师 追问

2019-05-30 09:22

老师，那账务如何处理？

bamboo老师 解答

2019-05-30 09:23

您计提时候分录怎么写的

会计学堂辅导老师 追问

2019-05-30 09:25

借：管理费用-社保          贷：应付职工薪酬-社保

bamboo老师 解答

2019-05-30 09:26

借：以前年度损益调整 借方红字
贷：应付职工薪酬——社保 贷方红字
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润

会计学堂辅导老师 追问

2019-05-30 09:30

老师，是汇算清缴调减，分录也要调整，是吗？企业亏损，所以不涉及到企业所得税，是吗？

bamboo老师 解答

2019-05-30 09:33

汇算清缴调减，如果是漏记或者少记 是要做分录
亏损不考虑所得税

会计学堂辅导老师 追问

2019-05-30 09:38

但是多记了呢

bamboo老师 解答

2019-05-30 09:39

多记了 就像我上面那样写分录啊