老师：我单位工会的账是15年12月份建账的，期间发生两笔借款，支出两笔，分别是账户管理费、员工慰问费，月末和年末如何结账，且分录是？谢谢老师！

吴月柳 解答

2016-01-14 10:34

不好意思，让你久等了，借款，借：其他应收款  贷：现金，支出费用，借;管理费用 -账户管理费 及福利费   贷：现金，结转损益，借：本年利润  贷：管理费用