跨年的应收账款和应付账款，今年账务处理，

在路上 追问

2019-05-30 13:46

2018年6到12月份，销售监控设备的应收账款，

邹老师 解答

2019-05-30 13:47

你好
借；应收账款，贷；以前年度损益调整——主营业务收入，应交税费——应交增值税
补做这个分录

在路上 追问

2019-05-30 13:58

得一笔笔做吗？能不能合并一起做分录

邹老师 解答

2019-05-30 13:59

你好，个人建议是根据业务发生情况，按每一笔分别处理

在路上 追问

2019-05-30 17:10

老师问还是不太明白：比如我之前应收账款19200，那么现在调整分录不知道怎么写

邹老师 解答

2019-05-30 17:12

你好，是实现收入，款项没有收到的情况下计入应收账款？ 
还是这个款项现在通过银行收到了？

在路上 追问

2019-05-30 17:18

不应该是借：以前年度损益调整 <br>                贷：应收账款吗

在路上 追问

2019-05-30 17:19

已经通过转账收到，我不知道这怎么账务处理

邹老师 解答

2019-05-30 17:20

你好，跨年的应收账款，具体是关于应收账款的什么业务呢？如果不描述清楚，根本不知道是什么情况需要计入应收账款，也就不知道对方科目的

在路上 追问

2019-05-30 17:45

借：应收账款36000贷：主营业务收入-34920<br>                   应交税费1080<br><br>

在路上 追问

2019-05-30 17:45

这是去年的应收账款

邹老师 解答

2019-05-30 17:47

你好，去年这个分录（借：应收账款36000，贷：主营业务收入34920，应交税费——应交增值税1080）忘记入账了，今年就做这个分录
借：应收账款36000，贷：以前年度损益调整——主营业务收入34920，应交税费——应交增值税1080
已经收到就做这个分录，借；银行存款，贷；应收账款