老师，我们公司员工差旅的住宿费实际报销金额小于开票金额，开具专票，怎么账务处理？按实际报销的做进项吗？还是按票面的做进项后转出？

老师，我们公司员工差旅的住宿费实际报销金额小于开票金额，开具专票，怎么账务处理？按实际报销的做进项吗？还是按票面的做进项后转出？

答： 按发票做差旅费，不支付的记营业外收入，增值税正常抵扣

老师，我们公司员工差旅的住宿费实际报销金额小于开票金额，开具专票，怎么账务处理？

答： 借费用，进项贷银存营业外支出

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

医院聘请专家来我医院坐诊，专家的机票、住宿费发票，怎么账务处理

答： 您好，这可以记入诊疗费的成本里面