老师，就是我们自己公司A 给自己的另外一个公司B 开机动车发票，B 公司收到发票如何做账

靓丽的山水 追问

2019-05-30 16:22

B 公司是做网约车的，开出来的机动车发票都是给每个客户开的，但是由于网约车证是在B 公司，所以客户得车只能上到B 公司上。发票也得开在B 公司里。其实这个车不属于B 公司的资产呀

邹老师 解答

2019-05-30 16:25

你好，发票都是开给B公司，怎么会车辆不是B公司的呢？

靓丽的山水 追问

2019-05-30 16:35

1.那就是第一步收到自己的A公司开出来机动车发票
借:固定资产  123274.34
应交税费-应交增值税（进项税额）16025.66
贷：应付账款  139300
2.4s店给B公司开具购进汽车专票
借:库存商品  89203.54
应交税费-应交增值税（进项税额）   11596.46
贷:银行存款  100800
3.在给A公司开回增值税专票(就是第一步的同等金额)
借：应收账款   139300
贷：主营业务收入  123274.34
应交税费-应交增值税（销项税额）  16025.66
4.转成本
借：主营业务成本  89203.54
贷：库存商品   89203.54
这样对吗？

邹老师 解答

2019-05-30 16:37

你好，是什么情况还给A 开回去发票呢？

靓丽的山水 追问

2019-05-30 16:40

本来应该是4s店直接高开机动车发票，但是老板不想多掏税钱，所以用A公司开机动车发票，然后B公司在给开专票回去，多余的那部分税钱由B 公司承担，4s店就直接开专票给B公司了

邹老师 解答

2019-05-30 16:44

你好，A公司是从4s店购进，然后销售给B公司？

靓丽的山水 追问

2019-05-30 16:47

就是B公司直接从4s店购进，然后A 公司给B公司开机动车发票，B公司在给A 公司开专票回去，其实都是这一辆车，A就是开出又收到

邹老师 解答

2019-05-30 16:53

你好，B公司直接从4s店购进，那A就不应当开具发票给B，应当由4s店给B开具发票，4s店做收入分录，B做购进固定资产分录才是 啊

靓丽的山水 追问

2019-05-30 16:59

那B公司做固定资产分录，客户给打进来车款，还有金融公司给B公司下的客户贷款应该如何做账

邹老师 解答

2019-05-30 17:00

你好，B公司的客户打款进来是什么意思？
B公司又销售给客户了？

靓丽的山水 追问

2019-05-30 17:06

对，B公司是做网约车的，网约车证在B公司户上了，然后客户付一部分从金融公司贷款一部分，其实车应该是属于客户了，但是客户必须挂公司才能跑网约车

邹老师 解答

2019-05-30 17:08

你好，那B就做销售车辆分录
然后收到款项就是，借；银行存款，贷；长期应收款

靓丽的山水 追问

2019-05-30 17:15

那这笔钱就一直挂账啊，3年以后还清贷款如何处理呢？

邹老师 解答

2019-05-30 17:16

你好
B销售，借；长期应收款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
分期收款，借；银行存款，贷；长期应收款
你所指的挂账是哪个挂账？长期应收款最终都收回了 啊

靓丽的山水 追问

2019-05-30 17:19

那客户在给钱缴纳的购置税和保险费，还有上户费定位费那些如何做账呢?

邹老师 解答

2019-05-30 17:23

你好，这些都是代收代付？还是有差价的？

靓丽的山水 追问

2019-05-30 17:27

属于代收代付，但是发票开的B公司名头

邹老师 解答

2019-05-30 17:28

你好，既然是代收代付，发票抬头应当开具给客户才是的
分录是，借；银行存款，贷；其他应付款
借；其他应付款，贷；银行存款

靓丽的山水 追问

2019-05-30 17:31

车在B公司账上了，发票没法开给客户呀

邹老师 解答

2019-05-30 17:33

你好，那就只需要按代收代付做相应分录就是了 
借；银行存款，贷；其他应付款
借；其他应付款，贷；银行存款