老师好，请问缴纳的增值税金额是按照开票金额的不含税价格计算的么？

一米月光 追问

2019-05-30 16:56

月末增值税需要结转吗？怎么做分录？谢谢

小黎老师 解答

2019-05-30 16:59

你好，销项大于进项结转，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税

一米月光 追问

2019-05-30 17:04

那外地预交一般计税企业所得税的应纳税所得额是开票金额的千分之二么？定率8%

小黎老师 解答

2019-05-30 17:08

你好，一般都是征收千分之二

一米月光 追问

2019-05-30 17:16

那如果当月开票交税需要计提吗？

一米月光 追问

2019-05-30 17:16

如果计提怎么做分录？谢谢老师

小黎老师 解答

2019-05-30 17:22

您好，你说计提什么分录

一米月光 追问

2019-05-30 17:26

增值税当月预缴，需要计提吗？次月缴纳需计提，怎么计提增值税及其附加？分录

小黎老师 解答

2019-05-30 17:27

您好，借 应交税费-预缴增值税 贷 银行存款，借应交税费应交城市维护建设税 税金及附加 贷银行存款

一米月光 追问

2019-05-30 17:37

计提时：借税金及附加，贷应交税费应交城建税、地方附加、教育附加；缴纳时：借应交税费应交城建税等，贷银行存款，对吗？

小黎老师 解答

2019-05-30 17:43

您好，是的呢。我刚刚好像写错了呢，抱歉呢

一米月光 追问

2019-05-30 17:59

你写的都是缴纳的，非常感谢！

小黎老师 解答

2019-05-30 18:02

不用谢，祝您生活愉快