老师，之前多计提的其他应收款—代扣社保，用哪个科目冲回？

小雨 追问

2019-05-30 18:37

另一方科目呢？

姜老师 解答

2019-05-30 19:04

借：其他应收款   贷：现金。用现金返回。

小雨 追问

2019-05-30 19:05

根本就没返回现金

姜老师 解答

2019-05-30 19:18

没到现金不用做账务处理。等到下个月少扣差额就可以。

姜老师 解答

2019-05-30 19:21

代扣社保是个人缴纳部分，应该在工资中扣除，扣除时借：应付职工薪酬   贷：其他应收款—个人部分社保  现金或者银行。