汇算清缴中的归集高新研发金额是按审计报告的研发费还是专项报告的研发费？

小柒 追问

2019-05-30 23:17

但也有人说按审计报告的研发费。然后专项报告按台账的研发费。专项的研发费归集比审计的研发费会小。因为把不合理提出来。

小柒 追问

2019-05-30 23:20

做账系统的研发费410万，高新符合的台账390万。所以不知汇算这个按什么金额。又有人说按科目余额分摊。专项才更细归集。

徐阿富老师 解答

2019-05-30 23:24

你好，我这里每年都有同时进行2个审计，，表格也是审计代为填报的，。这个表的数据就是专项审计的数据填的。看（二）委托外部的这个计算公式也可以看出，不是审计报告数据而是专项审计数据

徐阿富老师 解答

2019-05-30 23:26

审计报告不会乘以80%，只有专项审计才会

徐阿富老师 解答

2019-05-30 23:27

我对研发核算情有独钟，我的介绍里也能看到

小柒 追问

2019-05-30 23:30

请问要是后来发觉高新三年复审，第一年的台账需调整。专项报告390.调后台账是389。是按哪个金额？因为发觉台账和系统不致。一个费用金额对不上。

徐阿富老师 解答

2019-05-30 23:34

你好，按照正确的389，但是又差异需要审计机构出具证明的

小柒 追问

2019-05-30 23:37

所以不知填哪个金额才合适。要是直接按当年专项是可以套数据。但当时不是我经手。后来发觉和系统数据差几千。已经把台账调整过来了。

小柒 追问

2019-05-30 23:39

当年出专项是a公司。今年汇算是b公司。那还另外出具证明是哪家公司？都隔了几年汇算说明？还是单独证明

徐阿富老师 解答

2019-05-30 23:46

你好，是a公司出具，就这个差异的单独证明