公司每个月都需要缴纳增值税，那需要当月计提增值税吗？

飞飞 追问

2019-05-31 11:38

如何计提？会计分录怎么做？

庄老师 解答

2019-05-31 12:33

月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下：

1、结转进项税额：

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费—应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额：

借：应交税费—应交增值税(销项税额)

贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)：

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费—未交增值税

4、实际交纳时

借：应交税费—未交增值税

贷：银行存款

飞飞 追问

2019-05-31 12:43

增值税不在营业税金里体现吗？

庄老师 解答

2019-05-31 12:44

增值税不在营业税金里体现，附加税在税金及附加里

飞飞 追问

2019-05-31 12:46

好的，谢谢老师

庄老师 解答

2019-05-31 12:47

应该的，祝你学习快乐