计提工资管理费用不是包含有实发工资和代缴的社保费，那不是虚增管理费用吗？ 计提工资：借：管理费用（工资）5000，贷：应付职工薪酬5000。 发放工资：借：应付职工薪酬5000，贷：其他应收款（社保）200，银行存款4800。 这样子不是虚增200吗，实际上公司只发生管理费用4800

启明星 追问

2019-05-31 10:24

我知道，上面合并掉就把应付职工薪酬删掉了，就变成借：管理费用5000，贷：其他应收款（社保）200，银行存款4800。管理费用实际上没有5000啊

启明星 追问

2019-05-31 10:31

关键是管理费用科目不是应该是4800吗，5000不是虚增吗

蝴蝶老师 解答

2019-05-31 11:06

你好，管理费用是5000啊，你既然能理解个人部分是工资，就应该理解这个呀，管理费用是计提的工资

启明星 追问

2019-05-31 15:59

还是不明白管理费用为什么不冲掉200

蝴蝶老师 解答

2019-05-31 16:00

那属于工资的一部分，工资当然要计提了，计入管理费用