劳务派遣公司为小规模纳税人，采用差额征税 1、劳务派遣公司收到A公司银行支付劳务派遣人员（代收代付）工资6万、社保2万、服务费2万，共计10万元（其中个人所得税1000，社保个人承担5000） 借：银行存款 100000 贷：其他应付款---A公司 74000 其他应付款--社保（个人承担部分） 5000 应交税费--个人所得税 1000 主营业务收入 19047.62 （20000/1.05） 应交税费-应交增值税 952.38 提问：劳务派遣公司对于收到代收代付的工资、社保费用开具普通发票税率为0 %不确认收入，增值税申报不确认收入

繁荣的保温杯 追问

2019-05-31 11:33

开普票0税率 不需要申报体现 是正常的业务处理 吗

月月老师 解答

2019-05-31 11:35

你好，这样处理是不正确的，应该使用差额开票功能的。

繁荣的保温杯 追问

2019-05-31 11:42

是说收到的工资和社保费用开普票3%给对方公司吗

繁荣的保温杯 追问

2019-05-31 11:46

那这样就形成了收入 年收入超过500万就会转一般纳税人了

繁荣的保温杯 追问

2019-05-31 11:48

在现实生活中使用0税率开票的多吗

月月老师 解答

2019-05-31 11:55

你好，不是，是收入10万，扣除8万，只是2万计税。缴纳增值税。

繁荣的保温杯 追问

2019-05-31 13:34

老师，是扣除的8万按0税率，计入收入，申报增值税时做收入申报吗？

月月老师 解答

2019-05-31 15:08

你好，申报增值税的时候，附表二里面后开具发票金额，本期实际扣除金额，这个扣除金额就是工资和社保。