老师，买税控盘的480还没有抵扣，因为公司刚成立，还没有销项，那这个480，是实际抵扣时，充管理费用，然后做应交增值税_减免税额吗

1069218076 追问

2019-05-31 12:11

因为我们还没有交税，还没有抵扣，但是我这个480我已经录入到增值税申报表的附表四里面了，要做分录吗？

郭老师 解答

2019-05-31 12:12

不需要做分录的，

郭老师 解答

2019-05-31 12:13

你实际抵扣不填写

1069218076 追问

2019-05-31 12:21

那这个480，是实际抵扣时，做借应交税费 —减免税额，贷：管理费用

1069218076 追问

2019-05-31 12:23

那比如说我这个月销项12000 ，进项10000，减免税额480，怎么会计分录？

郭老师 解答

2019-05-31 12:26

借应交税费-应交增值税-减免税款
借管理费用负数
借应交税费-应交增值税-转出未交12000-10000-480
贷应交税费-未交增值税