今年申报2018年汇算清缴，发现有费用在去年没有入账，发票已经收到，这种情况需要调整2018报表吗，另外，纳税申报表调整的时候，是怎么调整呢，直接在纳税调整里面调减吗？

晴子 追问

2019-05-31 13:05

调这个费用，税务局到时候会和我的财务报表对，报表的数据肯定是调整前的

郭老师 解答

2019-05-31 13:07

财务报表都是18年的，汇算清缴调增调减和财务报表没关系的，你把少做的做到19年就可以

晴子 追问

2019-05-31 13:11

那就是我不调18报表，在汇算清缴做调减，另外在19年是正常的做分录，还是针对这个我单独做一个未分配利润的分录呢

郭老师 解答

2019-05-31 13:15

19年用以前年度损益调整科目做

晴子 追问

2019-05-31 13:15

我们是用友没有这个科目………………

郭老师 解答

2019-05-31 13:16

利润分配-未分配利润

晴子 追问

2019-05-31 13:18

比如有100万，我们做的借方  应交税费企业所得税25万。   未分配利润75万，贷方100万，对吗

郭老师 解答

2019-05-31 13:18

借利润分配，进项贷银存