老师，我们公司不能自己开发票，我公司收到了一笔咨询服务费65792元，这笔款是在外地，所以我公司在外地的地税开了发票，城市维护建设费134.14元，购销合同印花税19.74元，价格调节基金63.88元，增值税1916.27元，教育费附加57.49元，地方教育费附加38.33元。请问老师这笔业务的会计分录怎么做？

林鑫 追问

2015-09-09 09:52

老师，还有向这种情况我们公司只要交哪一些税就可以了？

邹老师 解答

2015-09-09 09:43

咨询服务不是交增值税吗？怎么去地税开发票，后面又交了增值税。做一笔收入的分录。做一笔计提税金分录，做一笔扣缴税金的分录

邹老师 解答

2015-09-09 10:03

计提税金分录  借：营业税金及附加 管理费用-价格调节基金63.88 贷：应交税费-城市维护建设费134.14元 教育费附加57.49元 地方教育费附加38.33元  其他应付款 63.88  
确认收入分录 借：应收账款 65792 贷：主营业务收入 63875.73 应交税费-应交增值税1916.27 
扣缴税金分录 借：应交税费-城市维护建设费134.14元 教育费附加57.49元 地方教育费附加38.33元  其他应付款 63.88 管理费用-印花税19.74 贷：银行存款