因为2019年附加税减税政策退的税款如何做会计分录

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-05-31 14:51

你好，借；银行存款，贷；应交税费——附加税
借；应交税费——附加税，贷；税金及附加

金球追问

2019-05-31 15:06

如果是去年12月计提的税金及附加，今年1月份缴的附加税呢？第二个分录做借：应交税费-附加税贷：以前年度损益调整？因为是国企，要求不能用以前年度损益调整这个科目怎么办？

邹老师解答

2019-05-31 15:07

你好，如果跨年了，那贷方只能是通过以前年度损益调整科目核算的，没有就只能通过利润分配——未分配利润科目来代替了

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