老师好，请问三月份有一张发票开错了，四月份申报了，开了红字和负数。这次税款会计说，留底了。请问一下老师，这笔税款能抵扣增值税吗和其他税款？

百合（信志） 追问

2019-05-31 16:18

老师，您说的是什么意思

百合（信志） 追问

2019-05-31 16:19

是说，以后还开正数发票吗？是这个意思吗

郭老师 解答

2019-05-31 16:25

开负数的当月没有开别的发票？

百合（信志） 追问

2019-05-31 16:25

开了

郭老师 解答

2019-05-31 16:42

正数收入加负数收入合计填写

百合（信志） 追问

2019-05-31 17:17

开了一张

百合（信志） 追问

2019-05-31 17:18

正数收入加负数收入合计填写，是什么？

百合（信志） 追问

2019-05-31 17:22

老师，您的意思是说，这张负数发票的税款可以和当月开出去的正数发票的税款相抵扣是吗？

郭老师 解答

2019-05-31 17:45

正收入100负收入20，你填写80不就可以

百合（信志） 追问

2019-05-31 17:48

老师，您说的是增值税吗

郭老师 解答

2019-05-31 18:00

不管增值税还是其他的税都是这样
你的所得税也是这样

百合（信志） 追问

2019-05-31 18:05

老师，被留底的税款是增值税的，能抵扣其他税款吗？比如，所得税和其他税种？

郭老师 解答

2019-05-31 18:32

增值税的抵扣增值税，其他的不可以，你可以申请退回

百合（信志） 追问

2019-05-31 18:43

会计说，退不回来了，只能留底了，用于抵扣用

百合（信志） 追问

2019-05-31 18:44

怎么回事呀？会计为什么说退不回来？

郭老师 解答

2019-05-31 19:00

1.自2019年4月税款所属期起，连续六个月（按季纳税的，连续两个季度）增量留抵税额均大于零，且第六个月增量留抵税额不低于50万元；

2.纳税信用等级为A级或者B级；

3.申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形的；

4.申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上的；

5.自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策的。
满足这些可以申请退回，其他的留抵

百合（信志） 追问

2019-05-31 19:03

我们不符合没得退税政策，

百合（信志） 追问

2019-05-31 19:04

老师增量留底是什么意思

百合（信志） 追问

2019-05-31 19:04

是说留底的税款增加吗？

百合（信志） 追问

2019-05-31 19:08

并且，第六个月还要留低够50万，

郭老师 解答

2019-06-01 00:00

是的，可以这么理解，有条件的

百合（信志） 追问

2019-06-01 08:41

好吧！谢谢郭老师！

郭老师 解答

2019-06-01 08:48

不用客气的，

百合（信志） 追问

2019-06-01 10:03

郭老师 解答

2019-06-01 10:48

看不到，你是发的图片吗