请问下这个月补缴了去年12月份的所得税，做账的时候直接是应交税费/应交所得税对么

安静的不安静aj 追问

2019-05-31 17:06

做了一笔冲销凭证，需要缴纳所得税，五月份就交了

邹老师 解答

2019-05-31 17:08

你好，是什么原因需要冲销呢？
我知道是5月份缴纳了去年12月份的所得税，我的意思是之前12月份有对这个应交的税款金额是否做了计提所得税分录吗？

安静的不安静aj 追问

2019-05-31 17:36

去年资产负债表是负数，做了一笔冲销，把报表做成了正数，交了一笔所得税，五月银行已扣这笔费用，这笔费用要怎么做凭证

邹老师 解答

2019-05-31 17:40

你好，去年资产负债表的什么数据是负数？
你只需要说今年缴纳去年12月份的企业所得税，在去年有没有计提就好了，我就知道该如何做分录

安静的不安静aj 追问

2019-05-31 17:41

没有计提

邹老师 解答

2019-05-31 17:42

你好，那就这样做分录
计提，借；以前年度损益调整   ，贷；应交税费-企业所得税
扣缴，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
结转损益，借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整