老师 我们属于写字楼物业公司。如果收取了租户物业费滞纳金（逾期缴费产生的），如何开具发票。

EM 追问

2019-05-31 19:08

假设物业费100元，滞纳金3元。我是合并成103开票作为收入吗？那么水电费产生的滞纳金是否同样处理？

江老师 解答

2019-05-31 19:10

也是同样的处理，上述说法完全正确。

EM 追问

2019-05-31 19:10

账务上是做
借，银行存款  103
贷，应收账款—物业费97.17
贷，应交税费—增值税销项税5.83

江老师 解答

2019-05-31 19:11

是的，上述的账务处理是正确的。

EM 追问

2019-05-31 19:19

假设我已经计提了过，借，应收账款 物业费  100元
贷，主营业务收入94.34
贷，销项税5.66

那么我收到103就
借，银行存款103
贷，应收账款物业费103
这样的话我应收账款就会有贷方3元的差额，这个差额怎么处理

江老师 解答

2019-05-31 19:20

这个再补做3元的收入，平应收账款，做无票的收入处理

EM 追问

2019-05-31 19:46

老师 平时收取的日常零散维修费，租户装修垃圾清运费，开发票可以开哪个项目？

江老师 解答

2019-05-31 22:13

开服务类的就可以了