送心意

赵英老师

职称中级会计师,财税实操讲师

2019-06-01 15:07

18年出口的货物,已经开了普通发票

赵英老师 解答

2019-06-01 15:08

答:出口视同内销会计分录如下:
(1)采购出口商品时
借:商品采购—出口商品
应交税费—应交增值税(进项税额)
贷:银行存款
(2)商品验收入库时
借:库存商品—出口商品
贷:商品采购—出口商品
(3)出口未申报退(免)税,按内销征税时
借:主营业务收入-出口收入
贷:主营业务收入-内销收入
应交税费-应交增值税(销项税额)

JC 追问

2019-06-01 15:31

谢谢,我想问增值税申报表如何填写。18年出口的货物,已经开具普通发票,当月已记免抵退办法出口销售额,但未申请退税。今年5月要视同内销处理,请问如何申报增值税

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