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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-06-01 18:19

金税盘和税控盘共480元的账务处理：
购入金税盘和报税盘时，
  借：管理费用480
    贷：银行存款/现金480
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）480
借：管理费用 -480
小规模是没有应交税费-应交增值税（减免税款这个三级明细，）一般纳税人的结转，小规模没有这个借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额

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相关问题讨论
你好，一样的！只是小规模只能开普通票，一般纳税人既可以开专票也可开普票！
2018-04-11 21:08:30
你好， 一样的，就是税率不同，
2020-10-10 15:08:44
你好！ 外形是一样的
2019-07-11 12:28:34
您好，小规模纳税人变更一般纳税人后，金税盘需要变更。
2019-11-27 23:18:51
看增值税申报表就可以看出来 全额抵扣的不需要三级科目，小规模增值税只有一个科目应交税费-应交增值税
2019-09-28 09:49:19
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