你好，老师，小规模纳税人，请问我本月:应交增值税–简易计税1699，税控盘480（未分录），请问这480需要全额抵减，分录应该怎么做分录？

Z.C.Y 追问

2019-06-01 22:25

1699-480=1211这抵减怎么分录？

徐阿富老师 解答

2019-06-01 22:29

你好，小规模纳税人，这个不用交税时不用另外再做，缴纳税时借应交税费-应交增值税    借应交增值税–简易计税   贷 银行存款

徐阿富老师 解答

2019-06-01 22:31

你好。或者是           1      借应交税费-简易征收    借管理费用-办公费红字金额                     2   缴纳税时 借应交增值税–简易计税     贷 银行存款

Z.C.Y 追问

2019-06-01 22:33

缴纳税金时是不是这样分录？
       借:应交增值税–简易计税 1699
       借:应交增值税–减免税金    -480
       贷:银行存款    1211

徐阿富老师 解答

2019-06-01 22:36

你好·是的，没错，是这样的，也可以把减免税额子目合并到简易征收里，因为小规模一般不设好几个应交税费（增值税）的子目