老师好！我朋友的公司，做工程的，先要了材料，别人没开发票，怎么做会计分录，和结转成本[呲牙]。会计学堂的讲会计分录的课程里有有关材料采购的问题，但是没有讲解货到，发票未到的情形。

梦醉荷塘 追问

2019-06-02 09:45

那暂估价怎么得来呢？做这个分录，需要附啥凭证呢？

bamboo老师 解答

2019-06-02 09:46

暂估价格根据合同来确定
附自己单位入库单 对方送货单

梦醉荷塘 追问

2019-06-02 09:49

月末结转成本时，就按照暂估价来领用材料和结转成本是吗？

梦醉荷塘 追问

2019-06-02 09:53

会计基础里面讲到，有暂估价的，次月月初要红冲，若收到发票就直接按正常的会计分录来编制。若是一直几个月都没有收到，能不能次月不冲那么快，等到发票到再冲。

bamboo老师 解答

2019-06-02 10:01

月末结转成本时，就按照暂估价来领用材料和结转成本
实际工作中一般是发票到了才冲销

梦醉荷塘 追问

2019-06-02 10:11

非常感谢老师细致的答复。

bamboo老师 解答

2019-06-02 10:12

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快