老师劳务视同销售免费作售后服务，劳务成本5万，公允价为12万，请问会计分录如何，企业所得税汇算清缴纳税调整又如何

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2019-06-02 14:48

借：销售费用
贷：营业收入 12
借：劳务成本5
贷：应付职工薪酬 5

毛追问

2019-06-02 14:51

视同销售的增值税销项税如何处

陈诗晗老师解答

2019-06-02 14:53

借：销售费用
贷：营业收入和增值税 12
借：劳务成本5
贷：应付职工薪酬 5

精选问题

老师，你好，收到供应商的折票，发票是这样开的，1行商品问

你好！这种发票开法有问题。商品B打折后价税合计应为正数，不能为零。得重新核算，确保税额正确。答
老师好，想问下公司注销要调账有些处理不太会的话问

你好，注销公司调账找会计老师就好，他们熟悉流程，能帮你解决疑难杂症。记得提前咨询，避免最后一刻慌乱。答
老师好，固定资产出售后，纳税申报表收入与财务报表问

直接就写因为固定资产出售的收入计入了固定资产管理科目，导致申报的增值税收入和利润表的营业收入不一致答
老师你好，旅行社公司，会销请的讲师的火车票或是飞问

会销请的讲师的火车票或是飞机票能直接入账答
老师你好，我想咨询下公积金的事情，公积金缴纳不是问

你好！公积金缴纳确实分为个人和公司两部分。你个人缴纳的部分会直接进入你的个人公积金账户，而公司为你缴纳的部分则主要进入统筹账户，同时也记入你的个人账户。这样既保障了个人权益，又有利于住房公积金的统一管理和使用。答

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