小规模需不需要结转未交增值税月底

actors* 追问

2019-06-02 14:38

那季度不需要缴税怎么做分录啊，如果缴税了怎么做

小洪老师 解答

2019-06-02 15:08

你好，这是增值税分录的处理借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目

贷记“应交税金——未交增值税”科目。

2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:

借记“应交税金——未交增值税”科目

贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。

3.当月上交本月增值税时:

借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目

贷记“银行存款”科目。

4.当月上交上月应交未交的增值税:

借记“应交税金——未交增值税”科目

贷记“银行存款”科目。

5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额:

反映尚未抵扣的增值税。

actors* 追问

2019-06-02 15:10

非常感谢，我想问的是小规模情况，也是这个分录么

小洪老师 解答

2019-06-02 15:14

你好，小规模无非少了一个进项税的抵扣。

actors* 追问

2019-06-02 15:17

我怎么听别人说如果季报不用交增值税，那就把应交税费应交增值税转入营业外收入？借:应交税费应交增值税  贷:营业外收入，那如果缴税就是借:借:应交税费应交增值税   贷:银行存款？

小洪老师 解答

2019-06-02 15:49

你好，这个也可以的，反正小规模吧增值税计入成本。营业外收入不是又要交税了，是营业外支出