计提所得税的金额，是当季度应交的还是要减去之前已缴纳的？比如：第一季度有交了1905.28元的所得税，二三季度亏损，第四季度营利9121.87元，应交所得税2280.47元，我做计提应交所得税的时候，计提的所得税金额是2280.47元，还是实际只要补交的375.19元（2280.47-1905.28）

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-06-02 17:43

您好
请问您9121.87是否包括一季度的利润

bamboo老师解答

2019-06-02 17:50

如果包括了一季度的利润总额计提所得税费用的时候应该用四季度的利润减去一季度的利润金额计提缴纳也是这样
实际只要补交的375.19元（2280.47-1905.28）

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