计提折旧时，借管理费用，贷累计折旧，然后累计折旧科目每月要怎么处理？有没有余额？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2019-06-02 19:39

这个累计折旧肯定是有余额，管理费用没有余额。管理费用结转至本年利润了
借：管理费用——折旧费
贷：累计折旧
同时结转
借：本年利润
贷：管理费用——折旧费

红山果果追问

2019-06-03 09:12

老师，登凭证的时候，漏记了一笔，对的时候发现了，能不能直接补在账本当月的后面？

江老师解答

2019-06-03 09:18

不月漏记的直接初在当月最后一笔。如果不是当月的，需要重新登

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老师，你好，我公司收到一张个人代开的文化服务发票，问

你好，他给你们具体做了什么事？答
我们公司2024年帮其他单位缴纳了环保处罚款，计入问

入账处理 1. 冲减2024年错误分录：借：管理费用（红字），贷：银行存款（红字）。补记正确分录：借：其他应收款-XX单位，贷：银行存款。 2. 2025年收到还款：借：银行存款，贷：其他应收款-XX单位。发票开具无需开具发票，因为环保罚款不属于增值税应税范围，对方单位可凭你公司收据、环保部门罚款决定书复印件、银行转账凭证入账。答
老师，自然人在税务局给我们代开了一张发票，发票开问

你好，备注里有让我们代扣代缴的信息提示吗答
股东借款给公司是有利息的方式，请问涉及哪些税种问

那个股东需要交增值税及附加，公司需要代扣代缴利息个税20% 答
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你好你是想要撤销什么时候的？答

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