计提折旧时，借管理费用，贷累计折旧，然后累计折旧科目每月要怎么处理？有没有余额？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2019-06-02 19:39

这个累计折旧肯定是有余额，管理费用没有余额。管理费用结转至本年利润了
借：管理费用——折旧费
贷：累计折旧
同时结转
借：本年利润
贷：管理费用——折旧费

红山果果追问

2019-06-03 09:12

老师，登凭证的时候，漏记了一笔，对的时候发现了，能不能直接补在账本当月的后面？

江老师解答

2019-06-03 09:18

不月漏记的直接初在当月最后一笔。如果不是当月的，需要重新登

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