老师，应交税费的销项税额和进项税额没有结转，我结转后应交税费-未交增值税贷方有金额，这个怎么平账

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-06-03 09:17

借：应交税费--应交增值税（销项税额）
    贷：应交税费--应交增值税（进项税额）
            应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
      贷：应交税费--未交增值税
次月缴纳时
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

點、追问

2019-06-03 09:21

老师，这个税金实际有缴纳的，也有做这笔缴纳分录，只是之前会计没有结转销项税额和进项税额，所以销项和进项一直有挂着账，我想把销项税额和进项税额的帐都挂账，这个怎么做才平账

张艳老师解答

2019-06-03 09:23

那您就将之前的销项税额和进项税额等专栏科目结转了就是了。

點、追问

2019-06-03 09:26

借:应交税费-应交增值税（销项税额）贷:应交税费-应交增值税（进项税额）应交税费-应交增值税（转出未交增值税）这样对吗？可是这样子转出未交增值税贷方就增加期末余额了

张艳老师解答

2019-06-03 09:31

您最初的问题是，贷方有未交增值税，这个只需您实际缴纳增值税后，就会有借方的未交增值税科目了，这样不就平了嘛

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