个税由公司承担的账怎么做呢

蝴蝶飞飞 追问

2019-06-03 09:33

怎么不体现个税了？从计提工资开始写下分录吧，

meizi老师 解答

2019-06-03 09:41

你好  个税本来就是个人承担的金额 这个本来跟公司无关的支出 计入营业外支出-其他    
1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金 
缴纳个税 借营业外支出-其他贷银行存款

蝴蝶飞飞 追问

2019-06-03 09:46

这样，能所得税前扣除？

meizi老师 解答

2019-06-03 09:53

不可以税前扣除 营业外支出不能 这个是与公司经营无关的支出

蝴蝶飞飞 追问

2019-06-03 09:54

如果员工来承担就可以扣除？

meizi老师 解答

2019-06-03 09:55

你好  这个本来就是员工应该承担的税费     个税的时候员工个人部分可以扣减的

蝴蝶飞飞 追问

2019-06-03 09:57

你好，如果员工承担，是计提到管理费用的，为什么单位缴纳了就不可以扣

meizi老师 解答

2019-06-03 10:04

你好  员工承担的税 不是计入管理费用  跟公司一点关系都没有

蝴蝶飞飞 追问

2019-06-03 10:08

你好，是的呀，个税包含在计提的工资里啊

meizi老师 解答

2019-06-03 10:17

你好  给你说了个税计算的时候个人承担部分的个税可以扣减出来的  公司承担不能扣减

蝴蝶飞飞 追问

2019-06-03 13:57

但是，你刚才说个税跟公司没有关系，个人承担的时候在什么还计入管理费用

meizi老师 解答

2019-06-03 14:04

你好 个人承担的金额在什么时候都不应该计入管理费用  这个个人承担的个税计入营业外支出   我是说的在员工工资薪金算个税的时候 员工缴纳个人承担部分的社保 可以抵减计算个税

蝴蝶飞飞 追问

2019-06-03 14:20

我都被你弄傻了，个税个人承担的时候，也是计入管理费用的，怎么就不能税前扣除了呢？

meizi老师 解答

2019-06-03 14:24

你好 给你说了个税个人承担的金额 个人不承担 要公司承担的走营业外支出  不走管理费用    就根本不是公司应该承担的钱 不应该税前扣除的 你自己好好理解下吧 。。。

蝴蝶飞飞 追问

2019-06-03 14:30

你自己看下你的回复好吧？我问的是个人承担的问题，你用一下吧，个税个人承担，公司承担有什么区别

蝴蝶飞飞 追问

2019-06-03 14:31

总结一下

蝴蝶飞飞 追问

2019-06-03 14:31

回答问题最好让学员更好的明白

meizi老师 解答

2019-06-03 14:38

你好 区别大了。。个人的个税本来就应该个人承担 你非得要公司承担 当然是走营业外支出了  你非得说要走管理费用  我没办法，。。那么给你解释你还是非得说我没说清楚 我没办法

蝴蝶飞飞 追问

2019-06-03 14:44

我这不是说了吗，个人承担和公司承担分别怎么做分录？税前怎么扣除，请总结一下

蝴蝶飞飞 追问

2019-06-03 14:45

个人承担也是计入管理费用工资的，等发放的时候贷方记到应交税费个税

蝴蝶飞飞 追问

2019-06-03 14:45

你不用说公司来承担了，你就是正常的吧

蝴蝶飞飞 追问

2019-06-03 14:47

正常个人自己缴纳个税，怎么做分录？需不需要税前扣除，列举数字

meizi老师 解答

2019-06-03 15:09

1.正常个人缴纳个人个税 发放工资的时候做：借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 应交税费-应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金   缴纳个税的时候做借应交税费-应交个人所得税贷银行存款  2.如果是公司要去承担这个个人所得税缴纳 直接做借营业外支出-个人所得税贷银行存款