老师，请问，我18年底账上应付职工薪酬为负数，审计意见调整这个负数，那请问我这个分录怎么做？借年初未分配利润还是以前年度损益调整？

ykuaiji 追问

2019-06-03 10:02

审计的调整分录为借年初未分配利润，贷应付薪酬，公积金

ykuaiji 追问

2019-06-03 10:03

那我是想问，我的借方是写年初未分配利润还是以前年度损益调整？

文文老师 解答

2019-06-03 10:14

审计分录是合并分录，
借：以前年度损益调整  贷：应付薪酬，公积金
借：年初未分配利润 贷：以前年度损益调整