当月不需要交税，进项税转出还结转吗

快乐的翅膀 追问

2019-06-03 10:42

恩，借：管理费用-福利，贷：应交税费-进项税转出，我想问当月有足够的进项，那这个转出还需要结转应交税费-未交增值税吗？还是结转到应交税费-转出未交增值税？比较困惑

张艳老师 解答

2019-06-03 10:55

这个要看您公司的会计核算是如何规定的了？
一般是年末才做结转增值税的分录呢。平时如果当月是需要交纳增值税的情况，直接做
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
      贷：应交税费--未交增值税
如果月末形成留抵税额的情形，不需要做分录的。

快乐的翅膀 追问

2019-06-03 11:05

我刚来这单位，增值税一直就 没结转过！销项，进项，已交税金都没结转？年末该怎么结转呢？是根据应交税金-应交增值税的余额结转吗/1、如果是借方有余额就不结转？还是做借：应交税费--未交增值税，贷应交税费--应交增值税（转出未交增值税）2、贷方有余额就借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费--未交增值税？

张艳老师 解答

2019-06-03 11:54

需要做结转分录

借：应交税费--应交增值税（销项税额）
        应交税费--应交增值税（进项税额转出）
    贷：应交税费--应交增值税（进项税额）
          应交税费--应交增值税（已交税金）
            应交税费--应交增值税（转出未交增值税）