老师，上月暂估了390000库存，这个月票来了含税99200，税额是2889.32，不含税96310.68.冲上月暂估的时候，是不是冲销96310.68？还是应该怎么做？

鱼和飞鸟。 追问

2019-06-03 11:01

对，还有部分没有来，那冲回的话是不是直接就冲回96310.68……？结转的那部分用不用改了？

maize老师 解答

2019-06-03 11:03

部分冲回，没有回来发票那个继续挂着就可以，要是结转单价没有问题结转成本这块就不需要冲回，

鱼和飞鸟。 追问

2019-06-03 11:05

上个月暂估是390000，结转的也是390000，这个数字是老板给我的大概数字。

maize老师 解答

2019-06-03 11:07

那和实际不一样吧，那就冲回重新做就可以

鱼和飞鸟。 追问

2019-06-03 11:08

肯定不一样，那我就全部冲回？？重新再暂估？？

maize老师 解答

2019-06-03 11:08

不是，你不是回来一部分发票么，冲回那个，你全部都冲回，那你实际不是发生那个成本，那不是结转少了么

maize老师 解答

2019-06-03 11:10

暂估是需要有实际货物入库，有实际的成本发生才可以，你这个大致是啥情况，实际车间没有货物么

maize老师 解答

2019-06-03 11:11

暂估按不含税金额暂估，要是取得专票那就冲回对应数量那个部分就可以，要是回来发票10件，你实际销售20件，那还有10件还是暂估成本结转，你只冲回10件那个按发票做就可以

鱼和飞鸟。 追问

2019-06-03 11:16

是不是这样子？

鱼和飞鸟。 追问

2019-06-03 11:17

我有点明白了你说的了，老师，我老是纠结在上个月结转的那个成本里面。我以为这个月冲回了，成本也需要冲回重新做。

maize老师 解答

2019-06-03 11:18

你看你那个单价是不是有问题，有就需要冲回结转，那个回来单价和你之前结转成本那个单价不一样就需要冲回结转成本

鱼和飞鸟。 追问

2019-06-03 11:21

明白了，谢谢老师。 

鱼和飞鸟。 追问

2019-06-03 11:22

主要我这个暂估的都是不同的东西。老板就给了个大概得金额

maize老师 解答

2019-06-03 11:25

那不能暂估，你暂估是需要有实际发生才可以，要是税局稽查到后面需要有入库单啥之类才可以

鱼和飞鸟。 追问

2019-06-03 11:29

啊，那现在要怎么整？做一个自制的采购清单可以不？

maize老师 解答

2019-06-03 11:34

需要有对方那边送货单，需要你们这边入库单，还是需要有相关人员签字才可以

鱼和飞鸟。 追问

2019-06-03 11:40

那都没有的，都是后开的。其实就是找人开的。

鱼和飞鸟。 追问

2019-06-03 11:41

因为都是老板自己买的，好多他都忘了价格了，我都是提醒他让开票，他才开始要票的。

maize老师 解答

2019-06-03 11:42

不是按实际业务开发票，你这个是虚开发票

鱼和飞鸟。 追问

2019-06-03 11:43

是实际业务，只不过好都没要票，现在才让给开呢。

鱼和飞鸟。 追问

2019-06-03 11:45

后面慢慢正规了，都是银行走账。

maize老师 解答

2019-06-03 11:47

那咋没有单据么，之前都没有单据？除发票还需要有白条也可以，后面补发票可以，先按白条入账

鱼和飞鸟。 追问

2019-06-03 11:49

没有，那个老板自己付钱后就把东西拉到对方工地了，单据也没要，所以也没有库存啥的，我来了之后才开始让他有开发票，打白条的意识的。

maize老师 解答

2019-06-03 12:14

这个那就不好做了，万一后面稽查到你这个没有单据没有办法证明你们业务真实性