老师 比如说4月份销项100 进项80 那么4月做账要结转增值税 借应交税费/销100 贷应交税费/进 80 应交税费/转出未交增值税20 然后借 应交税费/转出未交增值税 20 贷 应交税费/未交增值税20 对吗，这个必须要通过转出未交增值税科目吗 可以这俩分录合并吗

2333333 追问

2019-06-03 11:48

就是说应交税费科目年末是0？

bamboo老师 解答

2019-06-03 12:03

应交增值税三级科目应该年末结平
借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税等

2333333 追问

2019-06-03 12:56

借：应交税费——应交增值税——销项税额 10
应交税费——应交增值税——进项税额转出  10
贷：应交税费——应交增值税——进项税额  20
应交税费——应交增值税——转出未交增值税等  ？
没看明白

bamboo老师 解答

2019-06-03 13:00

这个是年末的时候才写的分录 根据您年末增值税下三级科目余额填写 
您上面给出的数据 年末这样写
借：应交税费——应交增值税——销项税额 100
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 80
应交税费——应交增值税——转出未交增值税 20

2333333 追问

2019-06-03 16:33

您给的是年末应该这样写是吧，如果当月进项大于销项就不需要做分录是吧 ，因为我看以前会计也没做 如果当月不需要交税的话  就没有做这个分录

bamboo老师 解答

2019-06-03 16:35

是的 进行大于销项不用做账务处理 年末做结转就好了

2333333 追问

2019-06-03 16:45

好的 明白了  我看之前的会计年末没有做结转  那我现在再补上还是？

bamboo老师 解答

2019-06-03 17:01

去年年末如果没有结转的话 可以现在补结转