请问我当月缴纳社保的分录这样做对吗？借销售费用，社保费，借管理费用社保费，借，其他应收款，贷应付职工薪酬，另在借应付职工薪酬，贷银行存款，发工资的时候要把员工的其他应收款扣回来，这样做分录对不

小黎老师

职称：中级会计师

2019-06-03 15:38

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款或现金

陶巧巧追问

2019-06-03 15:42

当月的社保当月交的，不需要计提吧，

小黎老师解答

2019-06-03 15:44

您好，当月社保当月缴纳，一般也可以计提，实务中处理方式比较多

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