某企业一般纳税人（13%税率）5月份销售200万，成本120万，费用10万，缴纳增值税、附加税、印花税、企业所得税分别是多少?

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-06-03 19:53

你好，增值税=（200-120）*13%=10.4万
城建税=增值税*7%或5%
教育费附加=增值税*3%
地方教育费附加=增值税*2%
印花税=（200+120）万*1.13*万分之3
企业所得税就需要知道你单位是否符合小型微利企业条件了

缘追问

2019-06-03 19:58

老师，能再细点吗？增值税为什么没有减去费用?印花税为什么要加上120成本,企业所得税布符合小型微利企业和符合小微企业分别怎么计算

邹老师解答

2019-06-03 20:02

你好，你认为不够详细的地方是？
你这里费用没提到有取得专用发票，所以计算增值税就没有减去费用
印花税是因为购进，销售都是需要缴纳的
企业所得税符合小型微利企业=利润总额*5%
企业所得税不符合小型微利企业=利润总额*25%

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