4月份我们退给销售方一张已认证了的无形资产的专票，并且对方也开具了红字发票，我在4月份报税的时候也做了进行税额转出，账务上也做了进项税额转出，我这个月要冲销已经摊销了的无形资产，并且冲减掉这家供应商的往来，应该怎么做分录

文清儿 追问

2019-06-04 16:22

老师，后期不会开蓝字发票过来，因为我们已经不再使用对方给我司提供的系统了

文清儿 追问

2019-06-04 16:25

进项税额我在4月份已经做了进项税转出的账务处理，那我不再使用的软件应该怎么做账务处理，主要是我们也还没有付款给对方，是挂的应付款项

文文老师 解答

2019-06-04 16:29

软件是做无形资产核算的吗？
最简单的方法是：全部做红字分录，已做进项转出的，进项与进项转出就不需要再红字了

文清儿 追问

2019-06-04 16:31

是的，做无形资产核算，我把我做的分录上传了，麻烦老师帮我看看正确的分录应该怎么做

文清儿 追问

2019-06-04 16:34

我先冲减了已经摊销了的无形资产，然后再全部冲减应付帐款

文文老师 解答

2019-06-04 16:40

红冲分录没错。进项转出的分录也要红冲，因为上述分录红冲了进项

文清儿 追问

2019-06-04 16:44

如果我不冲红进项转出的话，我应该怎么做这张凭证，老师

文文老师 解答

2019-06-04 20:53

进项税额转出的分录是如何的？

文清儿 追问

2019-06-05 10:20

这是我做的进项税额转出的凭证

文文老师 解答

2019-06-05 10:33

进项转出分录不对
借：无形资产  贷：进项转出
结合你的所有分录，冲红分录只需要做这个就行了。

文清儿 追问

2019-06-05 10:41

老师，是不是我需要把我做的进项税额的分录改了就可以了

文文老师 解答

2019-06-05 11:00

如果修改进项转出的分录，需要再做一笔同样的红字分录
可不再处理了，不修改进项转出分录