计提的时候不是已经在借方了 上月的时候，计提社保公积金，计提了 一个公司的，计提了一个个人的，当时就借费用-社保/公积金，贷应付职工薪酬-社保（公司），贷其他应付-社保（个人），然后这个月付社保款的时候 借应付职工薪酬-社保（公司），借其他应付-社保（个人），贷银行 这个不就冲完了么，老师你看一下

奔奔 追问

2019-06-04 17:04

单位社保 4748.04，个人社保1832.88，工资不扣社保32094   您给我写一下上月计提的，和本月冲回的  不是冲回，就是本月支付时候的

bamboo老师 解答

2019-06-04 17:07

计提工资 社保 4748.04
借：管理费用——工资32094 
管理费用——单位社保费4748.04
贷：应付职工薪酬——工资32094 
应付职工薪酬——单位社保费 4748.04
发放工资
借：应付职工薪酬——工资32094 
贷：其他应付款——个人社保费 1832.88
银行存款 30261.12
上交社保
借：应付职工薪酬——单位社保费 4748.04
其他应付款——个人社保费 1832.88
贷：银行存款 6580.92

奔奔 追问

2019-06-04 17:12

是说个人部分  不用计提是么

奔奔 追问

2019-06-04 17:13

等于说个人部分已经在工资里了，我上月给计提重复了  是这个意思吧

bamboo老师 解答

2019-06-04 17:17

个人部分 不用单独计提 包含在工资里面

奔奔 追问

2019-06-04 17:20

那我这个月把上月那个凭证冲红就行了吧

bamboo老师 解答

2019-06-04 17:21

是的 这个月把上月那个凭证冲红就行